El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene mecanismos para detectar posibles inconsistencias entre los ingresos declarados por los contribuyentes y los movimientos financieros que realizan. De acuerdo con información publicada por Infobae, una revisión puede iniciar cuando los gastos, depósitos, inversiones o compras con tarjetas de crédito superan los ingresos reportados ante el Registro Federal de Contribuyentes.
Uno de los puntos que genera dudas es el umbral de 15 mil pesos mensuales, aunque este monto aplica específicamente a depósitos en efectivo realizados en ventanilla o cajeros, así como a la compra en efectivo de cheques de caja. Las transferencias electrónicas mediante SPEI y los traspasos entre cuentas no están incluidos en este esquema específico de reporte.
La autoridad fiscal puede actuar ante situaciones como adeudos fiscales vencidos que no hayan sido pagados o garantizados, omisión reiterada de declaraciones, discrepancias fiscales sin aclarar, contribuyentes no localizados y operaciones con empresas que expiden comprobantes fiscales falsos. Sin embargo, el embargo o inmovilización de una cuenta no ocurre de manera automática por superar los 15 mil pesos.
En caso de detectar una discrepancia fiscal, el contribuyente puede ser notificado a través del Buzón Tributario y tiene un plazo para explicar el origen de los recursos y presentar documentación que respalde sus operaciones. Por ello, el SAT recomienda mantener en orden declaraciones, comprobantes y documentación financiera para acreditar la procedencia de los ingresos y evitar problemas durante una eventual revisión.
